五矿发展股份有限公司关于计提资产减值准备的公告（临2025-50）
五矿发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月29日召开第十届董事会第七次会议，审议通过了公司《2025年1-6月计提资产减值准备的专项报告》。上述事项已经公司董事会审计委员会审议通过，同意提交公司董事会审议。为客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》及公司《提取资产减值准备和资产核销的内部控制制度》（以下简称《内控制度》）的相关规定，基于谨慎性原则，公司对应收款项、存货、非流动资产等进行了全面充分的清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，确认存在减值的，计提减值准备（相关数据为未经审计的数据）。现将相关情况公告如下：
一、计提应收账款坏账准备
（一）基本情况概述
依据《内控制度》所规定的方法和比例，公司2025年1-6月对应收账款、其他应收款、应收票据及其他债权共计提坏账准备52,853,723.10元，转回坏账准备2,639,798.14元。其中，应收账款计提坏账准备63,929,538.09元，转回坏账准备30,739.00元；其他应收款计提坏账准备3,220,919.37元，转回坏账准备2,609,059.14元；应收票据计提坏账准备-14,274,723.70元；其他债权计提坏账准备-22,010.66元。因计提与转回坏账准备对合并报表损益的影响为减少公司利润总额50,213,924.96元。
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单位：人民币元 |
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公司名称 |
应收账款坏账准备本期变动(1) |
其他应收款坏账准备本期变动(2) |
应收票据坏账准备本期变动(3) |
其他债权坏账准备本期变动(4) |
合计 (1)+(2)+ (3)+(4) | |
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五矿发展股份有限公司 |
26,500.00 |
855,459.98 |
881,959.98 | |||
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五矿钢铁有限责任公司 |
59,807,886.43 |
-1,874,032.18 |
-14,636,760.60 |
-22,010.66 |
43,275,082.99 | |
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中国矿产有限责任公司 |
5,259,923.86 |
-119,538.76 |
-74,323.28 |
5,066,061.82 | ||
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五矿贸易有限责任公司 |
-1,395,574.67 |
-21,376.62 |
-71,886.03 |
-1,488,837.32 | ||
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五矿东方贸易进出口有限责任公司 |
1,006,940.80 |
1,006,940.80 | ||||
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五矿物流集团有限公司 |
-550,947.26 |
1,138,321.43 |
587,374.17 | |||
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五矿国际招标有限责任公司 |
323,573.30 |
11,759.51 |
335,332.81 | |||
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五矿（湖南）铁合金有限责任公司 |
1,100.00 |
-358,148.49 |
508,246.21 |
151,197.72 | ||
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龙腾云创产业互联网（北京） 有限责任公司 |
353,856.27 |
-107,199.00 |
246,657.27 | |||
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日本五金矿产株式会社 |
15,499.32 |
-73,817.05 |
-58,317.73 | |||
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韩国五矿株式会社 |
56,981.84 |
82,964.49 |
139,946.33 | |||
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五矿发展（上海）有限责任公司 |
70,526.12 |
70,526.12 | ||||
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合计 |
63,898,799.09 |
611,860.23 |
-14,274,723.70 |
-22,010.66 |
50,213,924.96 | |
二、计提存货跌价准备
根据《企业会计准则》和《内控制度》的要求，公司2025年1-6月计提存货跌价准备57,998,125.98元，转回存货跌价准备1,229,223.36元，因计提与转回存货跌价准备对合并报表损益的影响为减少公司利润总额56,768,902.62元。
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单位：人民币元 | |||
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公司名称 |
本期计提(1) |
本期转回(2) |
合计(1)-(2) |
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中国矿产有限责任公司 |
41,477,159.95 |
892,102.32 |
40,585,057.63 |
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五矿（湖南）铁合金有限责任公司 |
10,202,957.17 |
337,121.04 |
9,865,836.13 |
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五矿钢铁有限责任公司 |
4,020,013.54 |
4,020,013.54 | |
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韩国五矿株式会社 |
2,228,289.90 |
2,228,289.90 | |
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五矿物流集团有限公司 |
43,616.44 |
43,616.44 | |
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五矿贸易有限责任公司 |
26,088.98 |
26,088.98 | |
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合计 |
57,998,125.98 |
1,229,223.36 |
56,768,902.62 |
本报告期计提与转回存货跌价准备的商品主要为：铁矿石、铁合金、钢材、铬矿、锰矿、电解锰、焦炭。
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单位：人民币元 | |||
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商品名称 |
本期计提(1) |
本期转回(2) |
合计(1)-(2) |
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铁矿石 |
23,011,175.31 |
23,011,175.31 | |
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铁合金 |
18,542,026.72 |
497,808.77 |
18,044,217.95 |
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钢材 |
9,107,307.24 |
271,067.62 |
8,836,239.62 |
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铬矿 |
5,562,667.50 |
5,562,667.50 | |
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锰矿 |
1,489,362.80 |
1,489,362.80 | |
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电解锰 |
159,836.15 |
460,346.97 |
-300,510.82 |
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焦炭 |
125,750.26 |
125,750.26 | |
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合计 |
57,998,125.98 |
1,229,223.36 |
56,768,902.62 |
三、非流动资产计提资产减值准备
公司长期股权投资、固定资产等非流动资产本报告期未计提减值准备。
四、计提资产减值准备对公司的影响
以上计提减值准备110,851,849.08元，转回减值准备3,869,021.50元，对合并报表损益的影响为减少公司利润总额106,982,827.58元。
五、董事会审计委员会关于计提资产减值准备的意见
公司董事会审计委员会认为：公司及下属子公司按照《企业会计准则》的有关规定计提资产减值准备，符合公司实际情况，相关决策程序符合法律法规的规定，同意公司计提资产减值准备，同意提交公司董事会审议。
六、董事会关于计提资产减值准备的意见
公司董事会认为：公司及下属子公司依据实际情况计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司相关管理制度的规定，公允地反映了公司的资产状况，同意公司计提资产减值准备。
特此公告。
五矿发展股份有限公司董事会
二〇二五年八月三十日